Belastingschijven 2026 Nederland: dit betaal je aan inkomstenbelasting

Belastingschijven 2026: het complete overzicht

Elk jaar past de overheid de belastingtarieven en schijfgrenzen aan. Voor 2026 zijn er enkele wijzigingen doorgevoerd die invloed hebben op je netto inkomen, of je nu in loondienst werkt of als ZZP'er. In dit artikel geven we een helder overzicht van de belastingschijven, heffingskortingen en praktische tips voor fiscale planning.

De tarieven in 2026

Nederland kent in 2026 twee schijven voor de inkomstenbelasting in box 1:

Schijf	Belastbaar inkomen	Tarief
Schijf 1	Tot 38.441 euro	36,97%
Schijf 2	Boven 38.441 euro	49,50%

Het tarief in schijf 1 bestaat uit een combinatie van inkomstenbelasting en premies volksverzekeringen (AOW, Anw, Wlz). Voor AOW-gerechtigden geldt een lager tarief in schijf 1, omdat zij geen AOW-premie meer betalen.

Tarieven voor AOW-gerechtigden

Schijf	Belastbaar inkomen	Tarief
Schijf 1	Tot 38.441 euro	19,07%
Schijf 2	Boven 38.441 euro	49,50%

Heffingskortingen in 2026

Heffingskortingen verlagen direct de belasting die je moet betalen. Ze werken als een korting op je belastingaanslag, niet als een aftrekpost op je inkomen. De twee belangrijkste kortingen:

Algemene heffingskorting

De algemene heffingskorting geldt voor iedereen met inkomen. In 2026:

Maximaal bedrag: circa 3.362 euro
De korting bouwt af naarmate je inkomen stijgt
Afbouwpercentage: 6,63% boven circa 24.813 euro
Bij een inkomen van circa 75.518 euro is de korting volledig afgebouwd

Rekenvoorbeeld: Bij een belastbaar inkomen van 40.000 euro:

Afbouw: (40.000 - 24.813) x 6,63% = 1.006 euro
Netto korting: 3.362 - 1.006 = 2.356 euro

Arbeidskorting

De arbeidskorting is specifiek voor werkenden (zowel werknemers als ZZP'ers met winst uit onderneming). In 2026:

Bij laag inkomen bouwt de korting op
Maximaal bedrag: circa 5.532 euro (bij een inkomen rond 39.000 euro)
Boven circa 39.000 euro bouwt de korting af met 6,51%
Bij circa 124.000 euro is de korting volledig afgebouwd

De arbeidskorting is een van de meest waardevolle heffingskortingen. Voor middeninkomens kan het een belastingvoordeel van meer dan 5.000 euro opleveren.

Overige heffingskortingen

Inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK): Voor werkende ouders met kinderen onder de 12 jaar
Jonggehandicaptenkorting: Voor mensen met een Wajong-uitkering
Ouderenkorting: Voor AOW-gerechtigden met een inkomen onder een bepaalde grens
Alleenstaande-ouderenkorting: Aanvulling op de ouderenkorting

Impact op je netto inkomen

Laten we met enkele voorbeelden laten zien wat je in 2026 netto overhoudt bij verschillende bruto inkomens.

Voorbeeld 1: Bruto 35.000 euro (werknemer)

Inkomstenbelasting (36,97%): 12.940 euro
Algemene heffingskorting: -2.687 euro
Arbeidskorting: -4.826 euro
Te betalen belasting: circa 5.427 euro
Netto inkomen: circa 29.573 euro (exclusief premies werknemersverzekeringen)

Voorbeeld 2: Bruto 55.000 euro (werknemer)

IB schijf 1 (38.441 x 36,97%): 14.215 euro
IB schijf 2 ((55.000 - 38.441) x 49,50%): 8.197 euro
Totale IB: 22.412 euro
Algemene heffingskorting: -1.361 euro
Arbeidskorting: -4.490 euro
Te betalen belasting: circa 16.561 euro
Netto inkomen: circa 38.439 euro

Voorbeeld 3: Bruto 90.000 euro (werknemer)

IB schijf 1: 14.215 euro
IB schijf 2 ((90.000 - 38.441) x 49,50%): 25.522 euro
Totale IB: 39.737 euro
Algemene heffingskorting: -42 euro (bijna afgebouwd)
Arbeidskorting: -2.213 euro
Te betalen belasting: circa 37.482 euro
Netto inkomen: circa 52.518 euro

ZZP'er met 60.000 euro winst

Voor een ZZP'er is de berekening anders vanwege ondernemersaftrekken:

Winst: 60.000 euro
Zelfstandigenaftrek: -1.200 euro
Mkb-winstvrijstelling (12,7%): -7.458 euro
Belastbaar inkomen: 51.342 euro
IB schijf 1: 14.215 euro
IB schijf 2 ((51.342 - 38.441) x 49,50%): 6.386 euro
Totale IB: 20.601 euro
Heffingskortingen: circa -5.400 euro
Te betalen belasting: circa 15.201 euro

Lees meer over de zelfstandigenaftrek in 2026 en hoe je deze optimaal benut.

Verschil met 2025

De belangrijkste veranderingen ten opzichte van 2025:

Schijfgrenzen

De grens tussen schijf 1 en schijf 2 is in 2026 licht verhoogd van circa 37.738 euro naar 38.441 euro. Dit is een inflatiecorrectie waardoor je iets meer inkomen tegen het lagere tarief wordt belast.

Tarieven

Het tarief in schijf 1 is nagenoeg gelijk gebleven. Het toptarief van 49,50% is ongewijzigd.

Heffingskortingen

De maximale arbeidskorting is licht verhoogd, terwijl de afbouwpercentages zijn aangepast. Per saldo profiteren middeninkomens het meest van deze aanpassingen.

Zelfstandigenaftrek

De grootste verandering voor ZZP'ers: de zelfstandigenaftrek is gedaald van 2.470 euro naar 1.200 euro. Dit betekent dat ZZP'ers effectief meer belasting betalen over hun winst.

Box 2 en Box 3: de andere tarieven

Box 2: Aanmerkelijk belang

Box 2 is relevant als je een BV hebt en dividend ontvangt.

Schijf	Bedrag	Tarief
Schijf 1	Tot 67.000 euro	24,5%
Schijf 2	Boven 67.000 euro	33%

Overweeg je een BV op te richten? Lees dan ons artikel over wanneer een BV loont.

Box 3: Sparen en beleggen

Box 3 belast je vermogen boven de vrijstelling. In 2026:

Vrijstelling: circa 57.000 euro per persoon (114.000 euro voor fiscale partners)
Het rendement wordt berekend op basis van de werkelijke verdeling over spaargeld, beleggingen en schulden
Tarief: 36%

Tips voor fiscale planning in 2026

1. Spreid je inkomen

Als je inkomen net boven de grens van schijf 1 uitkomt, kan het slim zijn om inkomen te spreiden over jaren. Als ZZP'er kun je bijvoorbeeld facturen naar voren halen of juist uitstellen.

2. Benut je heffingskortingen maximaal

De arbeidskorting is maximaal rond een inkomen van 39.000 euro. Werk je in een BV? Stem je DGA-salaris hierop af (binnen de grenzen van het gebruikelijk loon).

3. Investeer fiscaal aftrekbaar

Lijfrentepremies, pensioeninleg en investeringsaftrekken verlagen je belastbaar inkomen. Zeker als je in schijf 2 valt, levert elke euro aftrek 49,50 cent belastingbesparing op.

4. Gebruik de juiste rechtsvorm

De keuze tussen eenmanszaak en BV heeft een groot effect op je totale belastingdruk. Bij een winst boven de 90.000-100.000 euro is een BV het overwegen waard.

5. Plan grote veranderingen

Ga je stoppen als ondernemer, met pensioen, of verandert je situatie? Plan dit fiscaal slim. Een stakingswinst kan bijvoorbeeld flink oplopen als je niet voorbereid bent.

Gebruik een belastingcalculator

De berekeningen in dit artikel zijn vereenvoudigd. Voor een nauwkeurige berekening van jouw specifieke situatie raden we aan om:

De belastingcalculator van de Belastingdienst te gebruiken
Je boekhouder te raadplegen
Een fiscalist in te schakelen bij complexe situaties

Maximaliseer je netto inkomen met MatchPilot

Belasting besparen is belangrijk, maar meer verdienen is minstens zo effectief. MatchPilot helpt ZZP'ers om automatisch gematcht te worden met de best passende en best betaalde opdrachten in hun vakgebied.

Registreer je vandaag nog gratis bij MatchPilot en ontdek hoeveel meer je kunt verdienen.