Van omzet naar netto: hoeveel houd je over als ZZP'er?

De grote vraag: wat houd je eigenlijk over?

Als ZZP'er is je omzet niet je inkomen. Tussen wat er binnenkomt en wat er op je priverekening overblijft, zitten bedrijfskosten, belastingen, premies en reserveringen. Veel zelfstandigen schrikken als ze voor het eerst uitrekenen hoeveel er daadwerkelijk overblijft. In dit artikel nemen we je stap voor stap mee van bruto-omzet naar netto-inkomen, zodat je precies weet waar je aan toe bent.

De stappen van omzet naar netto

Het traject van omzet naar netto-inkomen verloopt in vijf stappen:

1. Bruto-omzet (exclusief btw)
2. Minus bedrijfskosten = Winst uit onderneming
3. Minus fiscale aftrekposten = Belastbaar inkomen
4. Minus inkomstenbelasting en premies = Netto-inkomen
5. Minus reserveringen = Besteedbaar inkomen

Laten we elke stap uitwerken met een concreet rekenvoorbeeld.

Stap 1: Bruto-omzet bepalen

Je bruto-omzet is het totaal van al je facturen exclusief btw. De btw die je in rekening brengt is namelijk niet jouw geld; dat draag je af aan de Belastingdienst.

Voorbeeld: Je factureert 90 euro per uur exclusief btw en werkt 1.400 declarabele uren per jaar. Je bruto-omzet is dan 126.000 euro.

Stap 2: Bedrijfskosten aftrekken

Als ZZP'er heb je diverse kosten die je van je omzet mag aftrekken. De meest voorkomende:

Kostenpost	Indicatie per jaar
Werkplek (huur of thuiskantoor)	1.500 - 6.000 euro
Laptop, software, licenties	1.000 - 3.000 euro
Boekhouder of accountant	1.000 - 2.500 euro
Verzekeringen (AOV, beroepsaansprakelijkheid)	2.000 - 5.000 euro
Reiskosten	500 - 2.500 euro
Telefoon en internet	600 - 1.200 euro
Opleidingen en certificeringen	500 - 3.000 euro
Marketing en acquisitie	200 - 1.500 euro
Pensioenreservering	3.000 - 10.000 euro

Meer over het bijhouden van kosten lees je in ons artikel over ZZP-boekhouding.

Voorbeeld: Bij totale bedrijfskosten van 16.000 euro per jaar is je winst uit onderneming: 126.000 - 16.000 = 110.000 euro.

Stap 3: Fiscale aftrekposten toepassen

Als ZZP'er kom je in aanmerking voor diverse fiscale aftrekposten die je belastbaar inkomen verlagen.

Zelfstandigenaftrek 2026

De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2026 nog circa 900 euro. Dit bedrag is de afgelopen jaren fors afgebouwd en wordt in de komende jaren verder verlaagd.

Startersaftrek

Ben je een van de eerste drie jaar ZZP'er? Dan kun je de startersaftrek toepassen van circa 2.123 euro bovenop de zelfstandigenaftrek.

MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling is in 2026 circa 12,7 procent van je winst na aftrek van de zelfstandigenaftrek. Dit is een percentage van je resterende winst.

Voorbeeld:

• Winst uit onderneming: 110.000 euro
• Minus zelfstandigenaftrek: 900 euro = 109.100 euro
• MKB-winstvrijstelling (12,7%): 13.855 euro
• Belastbaar inkomen: 109.100 - 13.855 = 95.245 euro

Stap 4: Inkomstenbelasting berekenen

Over je belastbaar inkomen betaal je inkomstenbelasting volgens de belastingschijven van 2026. De tarieven zijn als volgt:

Schijf	Inkomen	Tarief
Schijf 1	Tot circa 38.441 euro	35,82%
Schijf 2	Vanaf 38.441 euro	49,50%

Daarnaast betaal je premie Zorgverzekeringswet (Zvw) van circa 5,32 procent over je bijdrage-inkomen, tot een maximum.

Voorbeeld (vereenvoudigd):

• Over de eerste 38.441 euro: 35,82% = 13.766 euro
• Over de resterende 56.804 euro: 49,50% = 28.118 euro
• Totale inkomstenbelasting: 41.884 euro
• Zvw-premie (circa 5,32% tot max): circa 3.700 euro
• Totale belastingdruk: circa 45.584 euro

Netto-inkomen: 95.245 - 45.584 = circa 49.661 euro

Stap 5: Reserveringen en besteedbaar inkomen

Je netto-inkomen is nog niet wat je vrij kunt besteden. Slimme ZZP'ers reserveren voor:

• Pensioen: Als je pensioen niet via een aftrekbare premie regelt, reserveer je een deel van je netto-inkomen.
• Vakantiegeld en vrije dagen: Je hebt geen werkgever die dit voor je regelt. Reken op 8 procent vakantiegeld als buffer.
• Onvoorziene kosten: Ziekte, reparaties, een stille maand. Houd minimaal twee maanden aan bedrijfskosten achter de hand.

Voorbeeld:

• Netto-inkomen: 49.661 euro
• Pensioenreservering: 6.000 euro
• Buffer vrije dagen en ziekte: 4.000 euro
• Besteedbaar inkomen: circa 39.661 euro, ofwel circa 3.305 euro per maand

Het volledige overzicht

Post	Bedrag
Bruto-omzet	126.000 euro
Bedrijfskosten	-16.000 euro
Winst uit onderneming	110.000 euro
Zelfstandigenaftrek	-900 euro
MKB-winstvrijstelling	-13.855 euro
Belastbaar inkomen	95.245 euro
Inkomstenbelasting + Zvw	-45.584 euro
Netto-inkomen	49.661 euro
Reserveringen	-10.000 euro
Besteedbaar per maand	circa 3.305 euro

Van de 126.000 euro omzet houd je dus ongeveer 39.661 euro besteedbaar over. Dat is circa 31 procent. Dit percentage varieert sterk afhankelijk van je omzetniveau, kosten en aftrekposten.

Hoe kun je meer overhouden?

Verlaag je bedrijfskosten

Elke euro die je niet uitgeeft, is een euro meer in je zak. Evalueer je kosten jaarlijks. Heb je die dure coworking-plek nog nodig? Zijn al je software-abonnementen nog relevant?

Maximaliseer je aftrekposten

Maak gebruik van alle aftrekposten waar je recht op hebt. Denk aan de FOR (fiscale oudedagsreserve), de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) en aftrek van specifieke kosten. Een goede boekhouder verdient zichzelf terug.

Verhoog je tarief

De meest directe manier om meer over te houden is meer per uur te verdienen. Lees onze gids over ZZP-tarieven voor strategieen om je tarief te verhogen.

Verhoog je declarabele uren

Besteed je veel uren aan acquisitie, administratie of onbetaalde werkzaamheden? Automatiseer waar mogelijk en gebruik platforms die je helpen om efficient opdrachten te vinden.

Overweeg een BV

Bij een winst boven de 100.000 euro kan een BV-structuur fiscaal voordeliger zijn dan een eenmanszaak. Laat je hierover adviseren door een fiscalist.

Conclusie

Het verschil tussen omzet en netto-inkomen is voor veel ZZP'ers een eye-opener. Door je kosten scherp te houden, je aftrekposten te benutten en je tarief regelmatig te herzien, kun je het percentage dat je overhoudt aanzienlijk verbeteren. Begin met een realistische berekening en stuur bij waar nodig.

Wil je je omzet verhogen door automatisch gematcht te worden met relevante opdrachten? Schrijf je gratis in bij MatchPilot en ontvang vacatures die passen bij jouw profiel en gewenste tarief.